Alters­vorsorgedepot

Das Alters­vorsorgedepot wird ab 2027 angeboten. 

Bestehende Riester-Verträge und ihre Förderung genießen Bestandsschutz und können auch nach 2026 unverändert fortgeführt werden. Neue Riester-Verträge sind ab 2027 nicht mehr abschließbar.

Wenn Sie einen Riester-Vertrag haben, können Sie prüfen, ob Sie ihn unverändert fortführen wollen oder ob das neue Förderregime andere Lösungen bietet, die Sie ansprechender finden.

Dabei ist eine genaue Prüfung Ihres Einzelfalls wichtig, denn wenn Sie ins neue Regime wechseln und später feststellen, dass Sie etwas Wichtiges übersehen haben, können Sie nicht mehr ins Riester-Fördersystem zurückkehren.

Unmittelbar förderberechtigt sind 

• Arbeitnehmer
• Beamte
• Minijobber (sofern sie sich nicht von der Versicherungspflicht befreien ließen)
• Mütter und Väter während der dreijährigen Erziehungszeit
• Pflegende Angehörige (ab Pflegegrad 2 und mind. 10 Stunden/Woche) (neu)
• Selbständige (neu)
• Freiberufler (neu)
• Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen (neu)
• Landwirte
• Richter
• Berufssoldaten

und weitere Gruppen.

Verheiratete und eingetragene Lebenspartner können mittelbar über den (Ehe-)Partner förderberechtigt sein.

Mittelbar Förderberechtigte müssen selbst mindestens 120 € im Jahr einzahlen und können zwar steuerlich keinen Sonderausgabenabzug vornehmen, erhalten aber die Zulagen bis zu einer Höhe von 175 €, abhängig vom Beitrag, den der unmittelbar berechtigte Partner zahlt.

Wer eine Förderung möchte, muss mindestens 120 € im Jahr in ein Alters­vorsorgedepot einzahlen. Im Riester-Fördersystem liegt der jährliche Mindestbeitrag bei 60 €.

Für jedes anzurechnende Kind kann ein Elternteil die Kinderzulage in Höhe von bis zu 300 € p. a. erhalten. Für bis zu 300 € an selbst geleisteten Beiträgen erhält das Elternteil den gleichen Betrag als Kinderzulage.

Auf die ersten 300 € Beitrag im Jahr (das entspricht 25 € im Monat) erhält ein Elternteil mit einem Kind also 300 € Zulage zusätzlich zur eigenen Zulage in Höhe von 150 € - in Summe sind das 450 € Zulage für 300 € Eigenbeitrag. Bei zwei Kindern beträgt die Zulage dann sogar 750 € für 300 € aus eigener Tasche.

Wer mit einem Alters­vorsorgedepot startet und zu Jahresbeginn noch nicht 25 Jahre alt war, kann den einmaligen Bonus in Höhe von 200 € erhalten.

Im Rahmen der Steuererklärung kann der gezahlte Eigenbeitrag (max. 1.800 €) zzgl. der Zulagen steuerlich abgesetzt werden. Liegt die Steuerersparnis über der Summe der Zulagen, fließt die Differenz als Steuererstattung zurück an den Steuerpflichtigen. Dies ist also vor allem für Singles und Menschen mit höherem Einkommen ein realistisches Szenario.

Es gilt wie schon u. a. bei der Riester-Rente das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, dass alle Leistungen aus dem Alters­vorsorgedepot bei Zufluss in voller Höhe steuerpflichtig sind.

Die Rente, die Raten eines Auszahlungsplans sowie eine evtl. Teilentnahme zu Ruhestandsbeginn sind also steuerpflichtig. Ob und in welcher Höhe Steuern anfallen, hängt von der Höhe der gesamten steuerpflichtigen Einkünfte im jeweiligen Jahr ab.

Frühestens im Alter von 65 Jahren kann normalerweise eine Auszahlung aus einem Alters­vorsorgedepot erfolgen. Spätestens aber in der Regel ab Alter 70.

Bei Riester-Verträgen gilt je nach Zeitpunkt des Abschlusses, dass die Rente frühestens mit 60 bzw. 62 Jahren beginnen darf.

Während bei Riester-Verträgen eine lebenslange Rentenzahlung am Ende steht, kann es beim Alters­vorsorgedepot auch ein Auszahlungsplan sein. Dieser muss dann mindestens bis zum Alter von 85 Jahren laufen. In diesem Zeitraum wird das Guthaben ausgezahlt und aufgebraucht.

Welche der beiden Lösungen Ihr Vertrag bietet und wie diese dann im Detail von Ihnen ausgestaltet werden können, hängt vom gewählten Produkt und Tarif ab.

Zu Beginn der "Erntephase" dürfen außerdem bis zu 30% des Guthabens förderunschädlich entnommen werden.

Vorgesehen ist eine optionale Teilkapitalisierung: Wie bei Riester-Verträgen können bis zu 30% des Guthabens bei Rentenbeginn ausgezahlt werden. Doch Obacht: Es gilt die volle Steuerpflicht, s. o.

Das in Ihrem Vertrag aufgebaute Kapital dürfen Sie für den Kauf oder die Entschuldung einer selbstgenutzten Immobilie verwenden. Diese Option bietet aber nicht jeder Tarif an.

Wie alt Sie werden, ist zu Lebzeiten unbekannt. Eine Rente wird allerdings lebenslang gezahlt. Sie stehen also auch im sehr hohen Alter nicht ohne diese Einkünfte da.

Ein Auszahlungsplan muss mindestens bis zum Alter 85 laufen. Bis dahin wird das Kapital an Sie in Raten ausgezahlt. Dann endet der Auszahlungsplan. Falls Sie noch leben, müssen Sie dann künftig mit geringeren Einkünften auskommen.

Die Höhe der Rente ergibt sich aus der von Ihnen gewählten Überschussverwendungsart: Sie läuft entweder im Idealfall konstant auf gleicher Höhe oder aber steigt jährlich an. Beim Auszahlungsplan erfolgt spätestens alle drei Jahre eine Neuberechnung der Raten. Je nach Verlauf der Wertentwicklung können die Auszahlungsraten dann jeweils steigen oder fallen.

Das ist nicht im Voraus abzuschätzen und wird definitiv nicht so erfolgen, wie es viele Modellrechnungen von Anbietern "vorhersagen", denn die Finanzmärkte haben sich in den letzten Jahrzehnten sehr unterschiedlich entwickelt. Und es gibt überhaupt keinen Grund anzunehmen, dass das künftig anders sein wird. Wie unterschiedlich die Verläufe eines Auszahlungsplans ausfallen können, zeige ich Ihnen gern einmal.

Wie Sie nach Beginn der Rentenzahlung/des Auszahlungsplans etwas vererben können, unterscheidet sich ebenfalls.

Sie können den Grad an Sicherheit selbst bestimmen durch die Wahl des Produktes. Anders als bei Riester-Verträgen gibt es für den Anbieter keine Pflicht mehr, sicherzustellen, dass das eingezahlte Geld und die zugeflossenen Zulagen zu Rentenbeginn zur Verfügung stehen. 

Wenn Ihnen dies wichtig ist, können Sie jedoch weiterhin ein entsprechendes Produkt wählen. Sie können aber auch eine Garantie in Höhe von nur 80% wählen, oder Sie verzichten ganz auf Garantien.

Der Verzicht auf Garantie kann höhere Erträge ermöglichen. Ob sich das in Ihrem konkreten Fall auszahlen wird, kann man nicht voraussagen. Grundsätzlich stehen die Chancen dafür umso besser, je ferner das Rentenalter noch für Sie ist.

Je nach gewähltem Produkt und Tarif können darin eingebaute Mechanismen dafür sorgen, dass Ihr Kapital mit der Annäherung an den Ruhestand konservativer angelegt wird. Die Prozesse dafür sind jedoch sehr unterschiedlich gestaltet und beeinflussen maßgeblich die mögliche und die tatsächliche Rendite Ihres Vertrages.

Das hängt vom gewählten Produkt ab. Es wird beispielsweise Verträge geben, bei denen Sie die Kapitalanlage nicht beeinflussen können. Bei anderen hingegen können Sie Ihre Vorstellungen von Sicherheit und Rendite selbst umsetzen und auch im Zeitverlauf kostenlos Anpassungen vornehmen. Da die Verträge in vielen Fällen über mehrere Jahrzehnte laufen werden, ist anzunehmen, dass in einer sich rapide ändernden Welt auch Ihre eigenen Wünsche einem Wandel unterliegen werden.

Auch wird Ihnen nicht jedes Produkt die Wahl zwischen einer lebenslangen Rente und einem Auszahlungsplan bieten. Ebenso wird die Gestaltung eines Auszahlungsplans je nach Tarif unterschiedlich möglich sein. Gleiches gilt für die Details einer Rente.

Eine sorgfältige und vorausschauende Produktauswahl ist also äußerst wichtig.

Das entscheiden Sie:

• Sie können ihn unverändert fortführen - incl. der bisherigen Fördersystematik.
• Sie können ihn fortführen, aber künftig die neue Fördersystematik nutzen.
• Sie können ihn beitragsfrei stellen und ein neues Alters­vorsorgedepot beginnen.
• Sie können Ihr Guthaben aus dem Vertrag in ein Alters­vorsorgedepot übertragen.

Welche Option für Sie sinnvoll ist und welche Vor- und Nachteile es jeweils gibt, ist sinnvollerweise Inhalt einer persönlichen Beratung. Der reine Blick auf das Produkt ist keine ausreichende Grundlage für eine Entscheidung. Folgewirkungen einer Entscheidung sind zu bedenken, und am Ende sollte die gefundene Lösung gut zu Ihren persönlichen Wünschen und Vorstellungen passen.